Якщо ви працюєте у Португалії як фрілансер, самозайнята особа або власник бізнесу, ви неодмінно зіткнетеся з податком IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado) — португальським аналогом ПДВ. У цій статті я розповім, що це таке, хто платить і як правильно нараховувати та сплачувати ПДВ.
Крок 1. Що таке IVA
IVA – це податок на додану вартість, який додається до вартості товарів і послуг.
Він застосовується до більшості комерційних операцій, але є категорії товарів і послуг зі зниженою ставкою або звільнені від ПДВ.
Простими словами: якщо ви продаєте товар або послугу, держава вимагає додатковий відсоток у вигляді податку.
Крок 2. Визначте, чи ваша діяльність підлягає IVA
Звільнення від IVA: річний дохід до 12 500 € (для самозайнятих).
ПДВ нараховується: якщо річний дохід перевищує 12 500 € і вид діяльності підпадає під ПДВ.
Основні ставки IVA:
| Вид діяльності | Ставка IVA |
|---|---|
| Стандартні послуги і товари | 23% |
| Продукти харчування, ліки, транспорт | 6% |
| Культура, книги, освіта | 13% (залежно від регіону) |
Крок 3. Реєстрація для сплати IVA
1. Отримайте NIF (податковий номер), якщо ще не маєте: Portal das Finanças – NIF.
2. Зареєструйтеся як Trabalhador Independente (самозайнятий) або як бізнес у Portal das Finanças: Trabalhador Independente.
3.Визначте вид діяльності та перевірте, чи підлягає він ПДВ.
Крок 4. Нарахування IVA
Якщо ви виставляєте Recibo Verde (квитанцію для клієнта), додавайте IVA до суми послуги, якщо ваша діяльність підлягає ПДВ.
Приклад: послуга коштує 500 €, ставка IVA 23% → клієнт платить 615 €, з яких 115 € – ПДВ для держави.
Крок 5. Подання декларації та сплата IVA
1. Подайте декларацію IVA через Portal das Finanças.
2. Вкажіть всі отримані доходи з нарахованим ПДВ.
3. Сплатіть суму ПДВ у встановлений термін (щомісяця або щоквартально).
💡 Порада: навіть якщо у вас невеликий дохід, зберігайте всі квитанції та Recibo Verde – це спрощує звітність і дозволяє уникнути штрафів.
Крок 6. Додаткові поради
Ведіть облік доходів і витрат окремо.
Якщо у вас кілька видів діяльності, уточніть, які підлягають IVA.
Консультуйтеся з бухгалтером для оптимального розрахунку податків.