IVA (ПДВ) у Португалії: що це і як платити

від | Лип 9, 2025 | 📄 Документи, 🧾 Податки і фінанси, 💼 Робота і бізнес

Якщо ви працюєте у Португалії як фрілансер, самозайнята особа або власник бізнесу, ви неодмінно зіткнетеся з податком IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado) — португальським аналогом ПДВ. У цій статті я розповім, що це таке, хто платить і як правильно нараховувати та сплачувати ПДВ.

Крок 1. Що таке IVA

  • IVA – це податок на додану вартість, який додається до вартості товарів і послуг.

  • Він застосовується до більшості комерційних операцій, але є категорії товарів і послуг зі зниженою ставкою або звільнені від ПДВ.

  • Простими словами: якщо ви продаєте товар або послугу, держава вимагає додатковий відсоток у вигляді податку.

Крок 2. Визначте, чи ваша діяльність підлягає IVA

  • Звільнення від IVA: річний дохід до 12 500 € (для самозайнятих).

  • ПДВ нараховується: якщо річний дохід перевищує 12 500 € і вид діяльності підпадає під ПДВ.

Основні ставки IVA:

Вид діяльності Ставка IVA
Стандартні послуги і товари 23%
Продукти харчування, ліки, транспорт 6%
Культура, книги, освіта 13% (залежно від регіону)

Крок 3. Реєстрація для сплати IVA

   1. Отримайте NIF (податковий номер), якщо ще не маєте: Portal das Finanças – NIF.

   2. Зареєструйтеся як Trabalhador Independente (самозайнятий) або як бізнес у Portal das Finanças: Trabalhador Independente.

   3.Визначте вид діяльності та перевірте, чи підлягає він ПДВ.

Крок 4. Нарахування IVA

  • Якщо ви виставляєте Recibo Verde (квитанцію для клієнта), додавайте IVA до суми послуги, якщо ваша діяльність підлягає ПДВ.

  • Приклад: послуга коштує 500 €, ставка IVA 23% → клієнт платить 615 €, з яких 115 € – ПДВ для держави.

Крок 5. Подання декларації та сплата IVA

1. Подайте декларацію IVA через Portal das Finanças.

2. Вкажіть всі отримані доходи з нарахованим ПДВ.

3. Сплатіть суму ПДВ у встановлений термін (щомісяця або щоквартально).

💡 Порада: навіть якщо у вас невеликий дохід, зберігайте всі квитанції та Recibo Verde – це спрощує звітність і дозволяє уникнути штрафів.

Крок 6. Додаткові поради

  • Ведіть облік доходів і витрат окремо.

  • Якщо у вас кілька видів діяльності, уточніть, які підлягають IVA.

  • Консультуйтеся з бухгалтером для оптимального розрахунку податків.

💡 Висновок:
IVA (ПДВ) – це важлива частина роботи фрілансера або самозайнятої особи в Португалії. Дотримуючись цієї покрокової інструкції, ви будете впевнені, що працюєте легально, правильно нараховуєте податок і сплачуєте його вчасно.

    🔗 Наступна інструкція:
    👉Recibo Verde у Португалії: покрокова інструкція для українців